2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность

^ 2. МАТЕРИАЛЫ К Промежному И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговый учет»


  1. Понятие и регистры налогового учета.

  2. Общие принципы организации налогового учета.

  3. Налоговая декларация. Внесение исправлений в налоговую декларацию.

  4. Законодательное регулирование налоговой отчетности. Ответственность 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность за непредставление налоговой декларации.

  5. Налоговая учетная политика.

  6. Организация налогового учета доходов от реализации.

  7. Организация налогового учета внереализационных доходов.

  8. Особенности признания доходов в бухгалтерском и налоговом учете.

  9. Отражение доходов организации 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность в бухгалтерской (денежной отчетности) и в регистрах налогового учета.

  10. Организация налогового учета расходов.

  11. Систематизация расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

  12. Особенности признания расходов при способе «начисления» и «кассовом» способе.

  13. Особенности признания отдельных видов расходов в 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность границах норм, установленных НК РФ.

  14. Учет аммортизируемого имущества для определения налоговой базы по налогу на прибыль.

  15. Учет издержек, сделанных организацией в отчетном периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам.(ст. 260-262 НК РФ 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность).

  16. Расходы на формирование резервов по непонятным долгам для целей налогообложения и в бухгалтерском учете;

  17. Создание резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию для целей налогообложения.

  18. Учет расходов, не признаваемых для целей налогообложения 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность.

  19. Порядок рассредотачивания прямых расходов на создание и реализацию.

  20. Порядок рассредотачивания прямых расходов при реализации покупных продуктов.

  21. Расходы на уплату процентов по долговым обязанностям

  22. Перенос убытков на будущее. Порядок их признания для целей 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налогообложения.

  23. Состав декларации по налогу на прибыль. Порядок и сроки ее представления.

  24. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль.

  25. Декларация по обособленным подразделениям.(Приложения № 5,5а).

  26. Налоговый учет вне реализационных расходов.

  27. Налоговый учет доходов 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность и расходов в торговых организациях.

  28. Налоговая декларация по налогу на добавленную цена. Структура, сроки представления и уплаты НДС.

  29. Налоговый учет по налогу на добавленную цена. Книжка покупок, книжка продаж.

  30. Порядок внедрения 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налоговых вычетов НДС.

  31. Особенности определения налоговой базы НДС по договорам комиссии, консигнации, агентским договорам.

  32. Налог на имущество: порядок составления и представления налоговой декларации, налоговая база, ставки налога.

  33. Особенности представления декларации по налогу на имущество 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность организациями, имеющими обособленные подразделения.

  34. Особенности расчета налога на имущество и составления декларации в промежном отчетном периоде (квартал, полугодие и 9 месяцев).

  35. Транспортный налог: порядок составления и представления декларации, налоговая база, ставки налога.

  36. Условия 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность внедрения облегченной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговые ставки.

  37. Налоговый учет доходов и расходов при применении УСН.

  38. Налоговая декларация УСН, особенности расчета одного налога, малый налог.

  39. Организация налогового учета имущества при УСН 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность.

  40. Порядок расчета одного налога, при применении объекта налогообложения «ДОХОДЫ». Налоговые вычеты.

  41. Трудности НДС при переходе на облегченную систему налогообложения.

  42. Конфигурации в налоговом законодательстве по НДС, налогу на прибыль и УСН.



Вопросы к коллоквиуму 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность (ДЕ I ) / «Организация налогового учета в Русской Федерации»

  1. Понятие и функции налогового учета.

  2. Предназначение налогового учета.

  3. Этапы учетного процесса. Связь бухгалтерского, налогового и управленческого учета.

  4. Принципы налогового учета.

  5. Методология налогового учета.

  6. Требования 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность Налогового кодекса (часть 1,2) о ведении налогового учета для определения налоговой базы по налогу на прибыль, налогу на имущество, НДС и др. налогам.

  7. Ответственность за непредставление налоговой декларации и нарушении ведения налогового 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность учета.

  8. Различия в нормативном регулировании и методологии бухгалтерского и налогового учета.

  9. Порядок ведения регистров налогового учета.

  10. Документы, подтверждающие данные налогового учета.

  11. Требования к аналитическим регистрам налогового учета.

  12. Практическое задание: составить регистры 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налогового учета

  13. Налоговая декларация. Общие подходы к ее наполнению.

  14. Внесение исправлений в налоговые декларации

  15. Ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов с организации.



Вопросы к коллоквиуму (ДЕ II) / «Налоговый учет и 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность отчетность по налогу на прибыль»


  1. Организация налогового учета доходов от реализации.

  2. Организация налогового учета внереализационных доходов.

  3. Особенности признания доходов в бухгалтерском и налоговом учете.

  4. Отражение доходов организации в бухгалтерской (денежной отчетности) и в регистрах налогового 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность учета.

  5. Организация налогового учета расходов.

  6. Систематизация расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

  7. Особенности признания расходов при способе «начисления» и «кассовом» способе.

  8. Особенности признания отдельных видов расходов в границах норм, установленных 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность НК РФ.

  9. Учет амортизируемого имущества для определения налоговой базы по налогу на прибыль.

  10. Учет издержек, сделанных организацией в отчетном периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам.(ст. 260-262 НК РФ).

  11. Расходы на формирование резервов по 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность непонятным долгам для целей налогообложения и в бухгалтерском учете;

  12. Создание резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию для целей налогообложения.

  13. Учет расходов, не признаваемых для целей налогообложения.

  14. Порядок рассредотачивания прямых 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность расходов на создание и реализацию.

  15. Порядок рассредотачивания прямых расходов при реализации покупных продуктов.

  16. Расходы на уплату процентов по долговым обязанностям

  17. Перенос убытков на будущее. Порядок их признания для целей налогообложения.

  18. Состав декларации по 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налогу на прибыль. Порядок и сроки ее представления.

  19. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль.

  20. Декларация по обособленным подразделениям.(Приложения № 5,5а).

  21. Налоговый учет вне реализационных расходов.

  22. Налоговый учет доходов и расходов в торговых организациях.


Вопросы 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность к коллоквиуму (ДЕ III)/ «Налоговый учет и отчетность по НДС»


  1. Налогоплательщики; объект налогообложения; ставки налога.

  2. Порядок ведения книжек покупок и книжки продаж.

  3. Освобождение от обязательств налогоплательщика. Состав налоговой декларации при обозначенном режиме 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность.

  4. Операции, не подлежащие налогообложению. Отражение в налоговом учете и отчетности.

  5. Налоговая декларация: виды, состав, сроки представления.

  6. Особенности представления налоговой декларации налоговыми агентами и порядок предоставления вычета по НДС.

  7. Особенности представления 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налоговой декларации по НДС при разных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН).

  8. Требования к наполнению титульного листа налоговой декларации по НДС. Налоговый период.

  9. Порядок наполнения раздела 2.1 налоговой декларации по НДС.

  10. Особенности определения 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налоговой базы при реализации продуктов ( работ, услуг). Примеры использования в расчетах главных и расчетных ставок.

  11. Определение и применение налоговых ставок при безвозмездной передаче продуктов; реализации имущества; реализации в розничной торговле продуктов детского ассортимента; реализация 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность продуктов в оптовой торговле; продукции собственного производства; при реализации сельскохозяйственной продукции и товаров ее переработки, закупленной у физических лиц.

  12. Порядок определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате продуктов (работ 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность, услуг) и отражение их в налоговой декларации.

  13. Укажите строчки в налоговой декларации, если в отчетном периоде получен аванс в счет грядущей поставки продукции и отчасти произведена ее отгрузка покупателю.

  14. Требования 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность к счет-фактуре; порядок налогового учета операций при получении предоплаты; связанных с приобретением материалов; при реализации продуктов, операций по выполнению строительно-монтажных работ для собственных нужд.

  15. Порядок внедрения налоговых вычетов и отражение 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность их в налоговой декларации.

  16. Определение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Порядок наполнения их в декларации.

  17. Порядок возмещения НДС. Сроки уплаты налога в бюджет.

  18. Особенности налогового учета и расчета налоговой базы продуктов 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность, облагаемых по различным налоговым ставкам (10 и 18%); также операций облагаемых и необлагаемых НДС.

  19. Законодательные конфигурации в 21главе НК РФ на грядущий период.



^ Примерные контрольные задания к дидактическим единицам.

ДЕ II «Налоговый учет 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность и отчетность по налогу на прибыль»

Задание: Заполнить декларацию по налогу на прибыль.

ООО «Технохолод» занимается оптовой продажей холодильников, также делает работы по ремонту домашней техники. Начальные данные организации: ИНН 2209007354, КПП 220901001, ОГРН 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность 1022200806677, зарегистрирована в ИМНС РФ по г. Рубцовску, код 2209.

Отчетный период полугодие 2010 года. Авансовые платежи по налогу на прибыль организация платит ежеквартально (за 1квартал –12000 рублей).

По торговой деятельности:

В отчетном периоде по торговой деятельности произведены расходы (без НДС):

По ремонту домашней техники:

В июне 2010 г. «Техохолод» получил заказы на ремонт домашней техники в сумме 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность 59000 руб. (в т.ч. НДС 9000 руб.), при всем этом объем несданых заказов на начало месяца составила 118000 рублей (в т.ч. 18000руб. НДС). В этом же месяце работы по ремонту домашней техники 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность сданы заказчику на сумму 70800 руб.(в т. ч. НДС 10800 руб.). Остаток незавершенных работ на начало июня составил 10000 руб. (без НДС). Прямые расходы, исчисленные по правилам налогового учета в июне составили 9000 руб.;. (Сумму прямых 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность расходов, приходящихся на остаток невыполненных работ по состоянию на 30.06.12г..-определить!).

Выручка от выполнения ремонтных работ за 6 месяцев составила 531000 рублей (в т.ч. НДС 18%), прямые расходы составили 90000 руб. с учетом остатка 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность незавершенного производства на конец отчетного периода.

В июне выявлены доходы прошедших лет в размере 20000 рублей.

В апреле текущего года реализован кассовый аппарат на сумму 4720 руб. (в т.ч. НДС 18%), остаточная цена 1200 руб 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность.

Не считая того были произведены последующие расходы:

ДЕ III «Налоговый 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность учет и отчетность по НДС»

Задание 1. Составить декларацию по НДС


Составьте налоговую декларацию и обусловьте сумму налога на добавленную цена к уплате в бюджет. Учет­ной политикой реализация для целей налогообложения опреде­лена 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность «по отгрузке».

1. За период выручка от реализации туристических путевок — 600 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18%.

2. Розничный товарооборот промышленных продуктов — 84 тыс. руб. Себестоимость продукта — 40 тыс. руб., оплачено поставщику — 36 тыс. руб 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность., в том числе налог на добавленную цена.

3. Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете — 1 тыс. руб.

4. Реализованы главные средства за 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18% , остаточная цена 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность — 3 тыс. руб., амортизация — 4 тыс. руб.

5. Зачислен аванс под туристические путевки от конторы напарника - 200 тыс. руб.(в том числе НДС 18%)

6. За аренду кабинета и помещений за отчетный период перечис­лено 18 тыс 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18%. На торговые площади приходится 1/5 суммы аренды.

7. За оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7,2 тыс. руб. (6 тыс. руб. услуги плюс 18% налог на добавленную цена 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность).

8. Получена пеня за нарушение критерий контракта поставки продукта в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.

9. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемо­го к доставке продукта в магазин в размере 12 тыс 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность. руб. (в том числе НДС 18 %)

10. Получено безвозмездно от фирмы-партнера — 10 тыс. руб.

11. Избытки, выявленные в процессе инвентаризации товар­но-материальных ценностей — 40 тыс. руб.

12. Аудиторские услуги, оказанные и оплаченные, — 15 тыс. руб. плюс 18% налога 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность на добавленную цена..

13. Убытки по операциям с тарой — 8 тыс. руб.

14. Реализованы главные средства начальной стоимо­стью — 100 тыс. руб., амортизация — 80 тыс. руб. Договорная це­на — 48 тыс. руб.

15. Получен аванс под строительно-монтажные работы 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность — 15 тыс. руб.

16. Приобретена лицензия на строительно-монтажные рабо­ты — 10 тыс. руб.

17. Получены дивиденды по акциям, принадлежащим пред­приятию, — 10 тыс. руб.


Задание 2. Составить декларацию по НДС


Составьте налоговую декларацию и обусловьте сумму налога на добавленную цена к 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность уплате в бюджет. Учет­ной политикой реализация для целей налогообложения опреде­лена «по отгрузке».

1. За период выручка от реализации туристических путевок — 590 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18%.

2. Розничный 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность товарооборот промышленных продуктов — 118тыс. руб. Себестоимость продукта — 40 тыс. руб., оплачено поставщику — 36 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена.

3. Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете — 5тыс. руб.

4. Реализованы главные средства 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность за 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18% , остаточная цена — 3 тыс. руб., амортизация — 4 тыс. руб.

5. Зачислен аванс под туристические путевки от конторы напарника - 236 тыс. руб.(в том числе НДС 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность 18%)

6. За аренду кабинета и помещений за отчетный период перечис­лено 59 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18%. На торговые площади приходится 1/5 суммы аренды.

7. Получена пеня за нарушение критерий контракта поставки 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность продукта в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.

8. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемо­го к доставке продукта в магазин в размере 10800 руб. (в том числе НДС 18 %)

9. Получено безвозмездно от фирмы 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность-партнера — 10 тыс. руб.

10. Аудиторские услуги, оказанные и оплаченные, — 15 тыс. руб. плюс 18% налога на добавленную цена..

11. Получен аванс под строительно-монтажные работы — 15 тыс. руб.

12. Приобретена лицензия на строительно-монтажные рабо­ты — 10 тыс. руб.

13. Получены 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность дивиденды по акциям, принадлежащим пред­приятию, — 10 тыс. руб.

Задание 3. Составить декларацию по НДС

Составьте налоговую декларацию и обусловьте сумму налога на добавленную цена к уплате в бюджет. Учет­ной политикой реализация 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность для целей налогообложения опреде­лена «по отгрузке».

1. Розничный товарооборот промышленных продуктов — 84 тыс. руб. Себестоимость продукта — 40 тыс. руб., оплачено поставщику — 36 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена.

2. Начислены проценты за хранение средств на расчетном 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность счете — 1 тыс. руб.

3. Реализованы главные средства за 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18% , остаточная цена — 3 тыс. руб., амортизация — 4 тыс. руб.

4. Зачислен аванс под туристические путевки от 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность конторы напарника - 236 тыс. руб.(в том числе НДС 18%)

5. За оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 108 тыс. руб. (в т.ч. 18% налог на добавленную цена).

8. Получена пеня за нарушение критерий контракта поставки продукта в 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.

9. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемо­го к доставке продукта в магазин в размере 14160 руб. (в том числе НДС 18 %)

10. Получено безвозмездно от фирмы-партнера — 10 тыс. руб 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность.

11. Реализованы главные средства начальной стоимо­стью — 100 тыс. руб., амортизация — 80 тыс. руб. Договорная це­на — 48 тыс. руб.

12. Получен аванс под строительно-монтажные работы — 15 тыс. руб.

13. Приобретена лицензия на строительно-монтажные рабо 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность­ты — 10 тыс. руб.

14. Перечислен НДС 12500 руб.


Задание 4.

Составьте декларацию по налогу на добавленную цена по последующим данным. Учетной политикой реализа­ция для целей налогообложения определяется «по отгрузке».

1. Объем выполненных и оплаченных 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность услуг - 240 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена.

2. Перечислен аванс поставщику - 6 тыс. руб., в том числе на­лог на добавленную цена.

3. Приобретены материалы для нужд производства на сумму 10 тыс. руб. плюс налог 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность на добавленную цена — 18% , оплачено за их поставщику — 2,4 тыс. руб.

4. Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя - 6 тыс.

руб.

5. Приобретены главные средства на сумму 120 тыс. руб. плюс налог на добавленную цена — 18%, оплата постав­щику 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность — 50%.

6. Розничный товарооборот составил 30 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена. Цена обретенного не­оплаченного продукта — 20 тыс. руб. плюс налог на добавленную цена.

7. Расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность балансе организации, — 12 тыс. руб., в том числе налог на до­бавленную цена — 18% , оплата произведена вполне.

8. Оптовый товарооборот — 48 тыс. руб., закупочная стои­мость продукта — 20 тыс. руб. плюс налог на добавленную стои­мость, оплачено 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность поставщику — 12 тыс. руб., получено от покупа­телей — 24 тыс. руб.


Задание 5.


Составьте декларацию по налогу на добавленную цена по последующим данным. Учетной политикой реализа­ция для целей налогообложения определяется «по отгрузке 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность».

1. Объем выполненных и оплаченных услуг - 283200 руб., в том числе налог на добавленную цена.

2. Перечислен аванс поставщику - 70800 руб., в том числе на­лог на добавленную цена 18%.

3. Приобретены материалы для нужд производства на сумму 10 тыс 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность. руб. плюс налог на добавленную цена — 18% , оплачено за их поставщику — 2,4 тыс. руб.

4. Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя – 141600 руб.

5. Приобретены главные средства на сумму 120 тыс. руб. плюс налог на добавленную цена — 18%, оплата 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность постав­щику — 50%.

6. Розничный товарооборот составил 236000 руб., в том числе налог на добавленную цена. Цена обретенного продукта — 100000. руб. плюс налог на добавленную цена.

7. Расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность балансе организации, — 12 тыс. руб., в том числе налог на до­бавленную цена — 18% , оплата произведена стопроцентно.

8.В счет приобретенного аванса произведена отгрузка продукта на сумму 70800 руб. , в т.ч. НДС 18%


Задание 6.


Составьте декларацию по налогу 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность на добавленную цена по последующим данным. Учетной политикой реализа­ция для целей налогообложения определяется «по отгрузке».

1. Объем выполненных и оплаченных услуг - 240 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена.

2. Перечислен аванс 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность поставщику - 6 тыс. руб., в том числе на­лог на добавленную цена.

3. Приобретены материалы для нужд производства на сумму 10 тыс. руб. плюс налог на добавленную цена — 18% , оплачено за их поставщику 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность — 2,4 тыс. руб.

4. Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя – 7800 руб. (в т.ч. .НДС 18%)

5. Реализованы главные средства за 118 тыс. руб., в том числе налог на добавленную цена — 18% , остаточная цена — 3 тыс. руб., амортизация — 4 тыс 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность. руб.

6. Приобретены главные средства на сумму 120 тыс. руб. плюс налог на добавленную цена — 18%, оплата постав­щику — 50%.

7. Расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации, — 12 тыс. руб., в том числе 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность налог на до­бавленную цена — 18% , оплата произведена стопроцентно.

8. Оптовый товарооборот — 236000 руб., закупочная стои­мость продукта — 20 тыс. руб. плюс налог на добавленную стои­мость, оплачено поставщику — 12 тыс. руб., получено от покупа­телей — 24 тыс. руб.

9. Восстановлен 2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ - Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Специальность НДС при переходе на УСН, ранее принятая к вычету, в сумме 85000 рублей.

10. Получены дивиденды 5000 руб.


2-osnovaniya-i-poryadok-doprosa-svidetelya-poterpevshego-putem-ispolzovaniya-sistem-videokonferencsvyazi.html
2-osnovi-organizacii-holdingovih-obedinenij-pravovoe-polozhenie-holdingov-v-rossii.html
2-osnovnie-celi-i-zadachi-vipolneniya-programmi-e-v-zhizhko-i-s-d-chiganovoj.html